Как ИП на УСН заполнять декларацию по НДС при оплате задолженности третьим лицом?
Добрый день! ИП на УСН, выступает налоговым агентом по НДС. В декларацию вносится счет-фактура в том отчетном периоде когда она оплачена, с указанием №п/п и даты оплаты.(в декларации по НДС) А если за ИП оплатили его задолженность третье лицо. То в основание для внесении УПД в декларацию является № взаимозачета и дата проведения взаимозачета? Заранее спасибо.
Comments
-
Цитата: Добрый день! ИП на УСН, выступает налоговым агентом по НДС. В декларацию вносится счет-фактура в том отчетном периоде когда она оплачена, с указанием №п/п и даты оплаты.(в декларации по НДС) А если за ИП оплатили его задолженность третье лицо. То в основание для внесении УПД в декларацию является № взаимозачета и дата проведения взаимозачета? Заранее спасибо.Добрый день!
Сложная ситуация. Не встречал по ней разъяснений, поэтому рекомендую оформить официальный запрос в Минфин.
Я бы отражал в декларации счет-фактуру на дату оплаты, осуществленной третьим лицом, а не на дату зачета с третьим лицом, так как обязанность налогового агента возникает именно при перечислении оплаты. Хотя тут, конечно, можно спорить о том, что оплата стала оплатой именно ИП (налогового агента), а не фактического плательщика именно на дату зачета.
